适用条件
商家向自己的会计或记账负责人整理平台资料；不替代税务申报判断，也不在本工具上传私人账单。
操作步骤
- 先与会计确认需要的期间、主体、平台、币种和报表口径；以平台后台官方 Reports 导出交易、退款/调整、打款对账或结算凭证，保留原始 CSV/PDF 与生成日期。结果是资料目录。
- 做逐项索引：销售交易 ID、付款状态、原币金额和日期；退款或贷项的 adjustment ID、关联交易 ID、退款日期与金额；平台费用、税费、换汇与打款批次分别列。结果是可追溯的账务字段表。
- 按交易和调整分别汇总，不把退款净额直接覆盖原销售；一笔销售对应多次部分退款时逐行列出。再把平台打款总额与银行入账分开对照，标跨期、币种与未解释差额。
- 把订单发票/贷项凭证、结算单、费用说明及差异清单交给会计；只通过双方约定的安全渠道交付，并注明哪些资料缺失、哪些金额还未核实。结果是交接包和待问清单。
- 请会计回签已收文件、采用的会计期间和待补项；税务分类、收入确认及申报口径由会计结合主体与当地规则判断，收到结论后更新差异清单。
工作记录模板
主体/平台/期间：___；交易报表：___；退款/调整报表：___；发票/贷项：___；费用报表：___；打款凭证/银行记录：___；销售总额：___；退款总额：___；未解释差额：___；缺失资料：___；会计收件确认：___。
官方依据
具体示例
示例：某月平台交易报告列销售 1,000 美元，调整报告列两笔部分退款 100 与 50 美元，费用报告列 45 美元，打款报告列 805 美元。交接表分别列销售 1,000、退款 150、费用 45、打款 805，并写出勾稽式 1,000－150－45＝805；银行若仅贷记 800 美元，另列 5 美元未解释差额，先核币种、时间及银行费用，不能直接改写销售额。所有数值仅为演示。
容易出错的地方
- 把平台净打款直接当作销售总额。
- 用退款净额覆盖原销售，丢失每次调整 ID。
- 银行入账与平台打款不一致时擅自归因为汇率或手续费。
常见问题
会计只要银行流水，是否可以不提供平台交易报表？
银行流水通常只显示结算结果；还应按会计确定的范围提供销售、退款、费用和打款原始报表，便于复核差额。
跨月退款应归到销售月还是退款月？
交接时同时保留原销售日期和退款日期，并标注跨期；具体记账与申报期间由会计按主体和适用规则判断。